OBLIGACIONES DE LOS PROFESIONALES EN EL LAVADO DE ACTIVOS

Abstract

El objetivo del presente trabajo es analizar las obligaciones del Contador Publico en el lavado de activos en función de las diferentes regulaciones que rigen en la actualidad. Para la concreción de nuestro objetivo, nos pareció oportuno dividir este trabajo en cinco partes. En la primera parte de esta obra, realizamos una reseña sobre los conceptos generales del lavado de activos, sus etapas y efectos en la economía de un país. En una segunda parte describimos los diferentes organismos de contralor, sus funciones, competencias y la situación en la se encuentra Argentina frente a ellos. En el tercer capítulo, analizamos el rol del Contador Publico dentro del marco normativo, sus responsabilidad y funciones con respecto a la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, para ellos nos respaldamos según lo estable en la Ley 25.246, la Ley 26.683, y las Resoluciones de la UIF. En la cuarta parte mencionamos las pautas a seguir por el profesional en su ámbito laboral. Por último en el quinto capitulo nos enfocamos en las tareas que debe desarrollar el contador a fin de realizar un trabajo ordenado y eficiente.